Preukazovanie nárokov pri vykonaní ročného zúčtovania
Zamestnanec k žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania za príslušné zdaňovacie
obdobie - kalendárny rok:
* priloží potvrdenia o príjmoch fyzickej osoby zo závislej činnosti, o
preddavkoch na daň, o daňovom bonuse na vyživované deti od iných
zamestnávateľov (ak mal v zdaňovacom období viac zamestnávateľov),
* priloží doklady preukazujúce nárok na nezdaniteľnej časti na manželku/
manžela,
* posledné rozhodnutie o priznaní dôchodku alebo doklad o ročnom úhrne
vyplateného dôchodku, ak je zamestnanec na začiatku zdaňovacieho obdobia
poberateľom starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku zo
sociálneho poistenia, starobného dôchodkového sporenia alebo dôchodku zo
zahraničného povinného poistenia rovnakého druhu, alebo výsluhového dôchodku,
ak suma dôchodku za rok 2022 v úhrne nepresahuje sumu 4 579,26 eura,
* priloží doklady preukazujúce nárok na uplatnenie daňového bonusu na
vyživované deti (rodné listy, potvrdenia o návšteve školy,...),
* priloží doklady preukazujúce nárok na uplatnenie daňového bonusu na zaplatené
úroky,
* doklady o zaplatení povinného poistného a príspevkov, ak si ich zamestnanec
uplatňuje.
FAQ
Otázka č. 1 - Uplatnenie daňového bonusu v priebehu zdaňovacieho obdobia a v
ročnom zúčtovaní
Môže si zamestnanec uplatniť daňový bonus, ak na začiatku roka podpísal vo
vyhlásení u zamestnávateľa len uplatnenie nezdaniteľnej časti?
Odpoveď
Nárok na uplatnenie daňového bonusu si môže daňovník uplatniť:
* buď na začiatku zdaňovacieho obdobia - kalendárneho roka, alebo
* kedykoľvek v priebehu, ak podpíše zmenu vo vyhlásení a nárok preukáže
príslušným dokladom.
Zamestnávateľ mu po splnení podmienok začne vyplácať daňový bonus od
nasledujúceho mesiaca. Na neuplatnený daňový bonus v priebehu zdaňovacieho
obdobia prihliadne a vyplatí ho zamestnávateľ pri vykonaní ročného zúčtovania.
--------------------------------------------------------------------------------
Otázka č. 2 – Doklad o návšteve školy pri ročnom zúčtovaní
Pracujem v jednej firme a zatiaľ si nechcem uplatniť daňový bonus na dieťa,
ktoré od septembra 2022 začne študovať na Univerzite Komenského. Rozhodujem sa
uplatniť až po skončení roka r. 2022. Akým spôsobom to mám urobiť v roku 2022?
Odpoveď
V prípade, že požiadate zamestnávateľa do 15. februára 2023 o vykonanie ročného
zúčtovania preddavkov na daň za rok 2022, v tlačive žiadosti požiadate o
dodatočné vyplatenie daňového bonusu za mesiace 9-12/2022 na dieťa, ktoré začalo
študovať na vysokej škole a doložíte k žiadosti potvrdenie o návšteve školy na
príslušný školský rok.